دورات المحاسبية والمالية

  1. دورة: الإدارة المالية لغير الماليين

 

مقدمة عن الدورة التدريبية :

إن معرفة المبادئ المالية الأساسية أمرٌ بالغ الأهمية للنجاح في أي وظيفة أو مستوى في المؤسسة، وستساعدك هذه الدورة على تحويل المفاهيم المالية والمحاسبية إلى أدوات اتخاذ القرار التي يمكن استخدامها بنجاح كل يوم، وستبين هذه الدورة  أيضاً المصطلحات التي يستخدمها موظفو المحاسبة والإدارة المالية وستشعر بالمزيد من الثقة عندما تتعامل معهم. وستساعدك على القيام بعملك بشكل أفضل وستهيّئك  لشغل وظائف الإدارة العليا حيث الوعي المالي أمرٌ بالغ الأهمية، وستتعلم كيفية تطبيق أساسيات الإدارة المالية لتحسين إدارة الميزانية وزيادة الأرباح المحتملة وتقييم الأداء المالي لأنشطة الأعمال.

أهداف الدورة التدريبية:
في نهاية الدورة سيكون المشاركون قادرين على:

  • تحديد البيانات المالية الرئيسية الأربعة: “الميزانية العمومية وبيان الدخل والتدفقات النقدية والتغييرات في حقوق الملكية”.
  • التعرف على مصطلحات مالية رئيسية تستخدم في المؤسسات مثل الربح وهامش الربح.
  • تحليل الوضع المالي للمؤسسات والأقسام واستخدام المعلومات المالية للإدارة والتقييم.
  • التمييز بين المحاسبة والإدارة المالية وتوضيح دور الإدارة المالية في إدارة الأعمال.
  • إعداد الموازنة التشغيلية وربطها بالأهداف الاستراتيجية للمؤسسة.
  • تطبيق تقنيات الموازنة الرأسمالية وتحليل التكلفة والحجم والربح لتعزيز عملية اتخاذ القرارات.

الفئات المستهدفة:

  • المدراء والمشرفون الذين يرغبون بتعزيز معرفتهم بالمعلومات المالية.
  • الموظفون الذين يرغبون بتعزيز معرفتهم بالمعلومات المالية.
  • كل من يجد في نفسه الحاجة لهذه الدورة ويرغب بتطوير مهاراته وخبراته.

محتوى الدورة التدريبية:

الوحدة الأولى:

البيانات المالية الرئيسية:

  • فهم الدورة المحاسبية.
  • الحسابات الرئيسية الخمسة للبيانات المالية.
  • بيان الدخل: “وسيلة لقياس أداء الشركة”.
  • مبدأ الاستحقاق مقابل مبدأ النقد.
  • بيان الوضع المالي: “وسيلة لمعرفة الوضع الحالي”.
  • الوضع المتوازن.
  • بيان حقوق الملكية.
  • بيان التدفقات النقدية.
  • مسؤوليات المدققين الداخليين والخارجيين.
  • التقارير السنوية ورأي المدققين والإفصاحات المالية.
  • ربط قرارات الإدارة المالية الثلاثة بالبيانات المالية.

الوحدة الثانية:

تحليل البيانات المالية:

  • تحليل الاتجاهات والتحليل الأفقي.
  • التحليل الرأسي: “البيانات المالية ذات الأسس المشتركة”.
  • تحليل المكونات الأساسية وقراءة وتحليل الأرقام.
  • نسب السيولة: “القدرة على تسديد الالتزامات على المدى القصير”.
  • نسبة الملاءة: “القدرة على تسديد الالتزامات على المدى الطويل”.
  • نسبة النشاط: “القدرة على إدارة الأصول بكفاءة”.
  • نسبة الربحية.
  • القيود المفروضة على تحليل النسب المالية.

الوحدة الثالثة:

مفهوم الإدارة المالية:

  • المحاسبة مقابل الإدارة المالية: “القواعد والمسؤوليات”.
  • القرارات الرئيسية في الإدارة المالية.
  • قرارات تمويلية.
  • قرارات استثمارية.
  • قرارات تشغيلية.

مفاهيم التكلفة واتخاذ القرار:

  • تعريف التكاليف الثابتة.
  • تعريف التكاليف المتغيرة.
  • صيغة هامش المساهمة.
  • حساب نقطة التعادل.
  • تحليل الحساسية “تغيير الافتراضات”.

الوحدة الرابعة:

رأس المال العامل:

  • تعريف رأس المال العامل وإدارته.
  • استراتيجيات إدارة رأس المال العامل للأصول المتداولة.
  • الموازنة بين الربحية والسيولة.
  • استراتيجيات إدارة رأس المال العامل للمطلوبات المتداولة.
  • مفاضلة بين الربحية واليقين.

طرق وعملية وضع الموازنة التشغيلية:

  • ما هي الموازنة التشغيلية.
  • خطوات وضع الموازنة التشغيلية.
  • عناصر الموازنة الرئيسية.
  • توقعات المبيعات.
  • طرق وضع الموازنة.
  • الموازنة الإضافية.
  • الموازنة الصفرية.
  • مراقبة وتصحيح الموازنة.

الوحدة الخامسة:

الموازنة الرأسمالية “قرارات الاستثمار”:

  • أمثلة تشمل تمارين الموازنة الرأسمالية.
  • القيمة الزمنية للنقود: “شرط أساسي لقرارات الاستثمار”.
  • معدل العائد المطلوب للاستثمار.
  • الأمثلة على التدفقات النقدية المستعملة في المشاريع الرأسمالية.
  • الأمثلة على التدفقات النقدية الناتجة من المشاريع الرأسمالية.
  • حساب صافي القيمة الحالية.
  • معدل العائد الداخلي.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. دورة: التخطيط والرقابة المالية وتقييم الأداء

 

مقدمة عن الدوة التدريبية:

تهدف هذه الدورة التدريبية الى صقل مهارات المشاركين وإثراء المعارف وتدعيم الخبرات في المجالات المختلفة لإحكام الرقابة القبلية المانعة والبعدية المصححة، وتقييم الأداء لأغراض تجويد الأداء المستهدف والى إكساب المشاركين أهم المعارف المتعلقة بالمستجدات الحديثة في النظم المحاسبية والرقابة وتقييم الأداء، وتنمية مهاراتهم لممارسة الأعمال المرتبطة بها بكفاءة عالية، وإحداث تغيير إيجابي في اتجاهاتهم وفقاً لمتطلبات وظروف بيئة العمل.

أهداف الدورة التدريبية:

في نهاية الدورة سيكون المشاركون قادرين على:

  • التقرير عن نجاح أو فشل المنشأة والتنبؤ بظروف إستمرارها.
  • ممارسة الرقابة والمراجعة والضبط وتقييم الأداء”مفاهيم أساسية”.
  • ممارسة الرقابة وتقييم الأداء “هدف أم وسيلة لتحسين أداء”.
  • تنفيذ سلسلة ورش العمل فى مجال آليات الرقابة وتقييم الأداء.
  • إعداد تقارير الأداء وتقارير المسؤولية.
  • قياس الفعليات وإنحرافات التكاليف.
  • إعادة تهيئة القوائم المالية في ضوء متطلبات العرض والإفصاح تحت سقوف معايير المحاسبة الدولية.
  • ممارسة الرقابة على الأنشطة الإستثمارية وتقييم جدوى المشاريع.

الفئات المستهدفة:

  • مدراء الدوائر المالية.
  • رؤساء أقسام الحسابات.
  • العاملون في الإدارات المالية.
  • المحاسبون وماسكي الدفاتر المحاسبية.
  • إدارات التدقيق والرقابة الداخلية والتفتيش في المؤسسات الخاصة والوزارات والجهات الحكومية، وفي كل القطاعات {صناعية، تجارية، خدمية}.
  • المحاسبون المبتدئون والمحللون الماليون.
  • كل من يجد في نفسه الحاجة لهذه الدورة ويرغب بتطوير مهاراته وخبراته.

محتوى الدورة التدريبية:

الوحدة الأولى:

التقرير عن نجاح أو فشل المنشأة والتنبؤ بظروف إستمرارها:

  • إعتماداً على معدلات العائد على الأموال المستثمرة { صورة مطورة }.
  • إعتماداً على نموذج الرقم .{” Z ” Score Model” Z ” Altman}
  • إعتماداً على المعايير القياسية للصناعة .{Bench Marking Analysis}
  • إعتماداً على نموذج . “O.L.T”
  • إعتماداً على معدلات .{EPR – ROI- ROA}

 

الوحدة الثانية:

مؤشرات الأداء “البناء – التعديل – التطوير – التجويد”:

  • رقابة التكاليف والتقرير عن إقتصادياته.
  • رقابة التكاليف وتشخيص التكاليف.
  • تشخيص التكاليف وخفض التكاليف.

الوحدة الثالثة:

إنحرافات التكاليف وقياس الفعليات:

  • على التكلفة التقديرية  .{Estimated Cos}
  • على التكلفة المعيارية  .{Standard Cost}
  • على التكلفة المستهدفة .{Target Cost}

الوحدة الرابعة:

إعداد تقارير الأداء وتقارير المسؤولية:

  • مدخل “Crine” رقابة الأنشطة الإستثمارية وتقييم جدوى المشاريع.
  • الإستثمارات العقارية والإستثمارات المالية في ضوء مستجدات معايير المحاسبة الدولية.
  • إستطلاع وتقييم جدوى الإستثمارات بغرض المتاجرة وبنية البيع.
  • مشاكل المحاسبة عن وتدقيق حسابات الإستثمارات المتداولة.

الوحدة الخامسة:

رقابة الأنشطة الإستثمارية وتقييم جدوى المشاريع:

  • إستطلاع وتقييم جدوى الإستثمارات بغرض الإحتفاظ، والمحاسبة عنها.
  • تقييم دراسة الجدوى المعدة بمعرفة إستشاري.
  • إعادة دراسة الجدوى في ظل نتائج التشغيل الفعلية للمشروع.
  • جدوى الإستثمار بنظام “B.O.T” وبنظام .”B.O.O.T”

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. دورة: التنبؤ المالي وإعداد الميزانيات والتقارير المالية

مقدمة عن الدورة التدريبية:

سيناقش البرنامج  المهارات الخاصة بالتعامل مع برامج الجداول الإلكترونية  “Spread Sheets” مثل برنامج “MS Excel” وبرامج إدارة قواعد البيانات مثل برنامج “MS Access” وكيفية استخدام  هذه البرامج في تطوير وتصميم تطبيقات محاسبية إلكترونية، وكذلك إكساب المشاركين المهارات الخاصة بكيفية استخدام هذه البرامج في تحليل البيانات والمعلومات المحاسبية، وتحليل القوائم المالية بهدف تقييم الأداء المالي والإداري للمنشأة، وتوفير المعلومات المالية التي تساعد في اتخاذ القرارات الإدارية، كذلك استخدام هذه البرامج في التخطيط المالي التصميم الموازنات التخطيطية.

وسيتناول ايضاً دعم مهارات المشاركين وزيادة معارفهم في كل ما يتعلق في التخطيط والتحليل المالي والموازنات التخطيطية بشقيها التخطيطي والرقابي وتقديم المشورة المهنية المتخصصة التي تساعدهم على فهم وتحليل المشكلات المتصلة بقياس الأداء المحقق وتقييمه لأغراض تجويده وتحسينه.

أهداف الدورة التدريبية:

في نهاية الدورة سيكون المشاركون قادرين على:

  • استخدام برنامج اكسل في التخطيط المالي.
  • تصميم النظم المحاسبية باستخدام برنامج اكسس.
  • تطوير العمل المحاسبي باستخدام الحاسوب.
  • قياس نجاح الادارة المالية.
  • توفير المعلومات المالية التي تساعد في اتخاذ القرارات الإدارية.
  • التخطيط والتحليل المالي والموازنات التخطيطية بشقيها التخطيطي والرقابي.
  • تحليل مراكز القوة ونقاط الضعف في المركز المالي.
  • فهم وتحليل المشكلات المتصلة بقياس الأداء المحقق وتقييمه لأغراض تجويده وتحسينه.
  • تحليل المخاطر من خلال تحليل مختلف المخاطر المالية.
  • معرفة التخطيط المالي واهميته.
  • معرفة الإطار العام للموازنة الجارية الشاملة.
  • معرفة الوجه الرقابي للموازنة.

الفئات المستهدفة:

  • المدراء الماليون
  • مدراء التدقيق
  • مدراء التخطيط المالي ورؤساء الحسابات
  • المراقبون الماليون وغيرهم من المسؤولين بالشؤون المالية
  • المحاسبون وماسكي الدفاتر المحاسبية
  • المدراء ورؤساء الأقسام الماليين الذين يرغبون في زيادة أو تعميق فهمهم بالمفاهيم والأساليب المحاسبية.
  • المدراء ورؤساء الأقسام غير الماليين وغيرهم من الأشخاص الذين يستخدمون المعلومات المالية في اتخاذ القرارات أو يقدمون تقارير عن أدائهم للإدارات العليا.
  • كل من يجد في نفسه الحاجة لهذه الدورة ويرغب بتطوير مهاراته وخبراته.

 

محتوى الدورة التدريبية:

الوحدة الأولى:

مقدمة إلى “M S Excel”:

  • مقدمة عن برامج الحاسب الآلي “Software” التي تستخدم في التطبيقات المحاسبية:
    • مقدمة عن برنامج  “M S Excel”.
    • مقدمة عن برنامج  “M S Access”.
    • البرامج التطبيقية المتخصصة في المحاسبة.
  • استخدام برنامج  “M S Excel” في التخطيط المالي:
    • تخطيط التكاليف.
    • تحليل التعادل وإعداد خريطة الربحية باستخدام “Chart Wizard”.
    • التنبؤ والتخطيط المالي باستخدام معالج الحلول “Solver”.
    • التحليل المالي والمفاضلة بين بدائل القرار باستخدام وحدات السيناريو “Scenarios”.

الوحدة الثانية:

العمل المحاسبي والحاسوب:

  • تصميم النظم المحاسبية باستخدام برنامج “M S Access”:
    • تحديد أهداف النظام.
    • تحديد العناصر والمكونات الرئيسية للنظام.
    • إعداد وتصميم ملفات النظام  “System Files”.
    • تصميم مستندات إدخال البيانات {نماذج الإدخال}.
    • تصميم مخرجات النظام (تقارير المعلومات).
    • الربط بين عناصر النظام باستخدام وحدات الماكرو “Macros” والوحدات النمطية “Modules”.
  • تطوير العمل المحاسبي باستخدام الحاسوب {1}:
  • تنفيذ الدورة الكاملة للعمل المحاسبي.
  • ورشة عمل: تحليل وتسجيل وتلخيص العمليات المالية وإعداد القوائم المالية الختامية باستخدام الحاسوب.
  • تطوير العمل المحاسبي باستخدام الحاسوب {2}:
    • تدقيق عناصر حسابات النتيجة وبنود قائمة المركز المالي: برنامج المراجعة وجمع أدلة الإثبات.
    • ورشة عمل كاملة: استخدام البرامج المهيكلة في مراجعة بنود الإيرادات والمصروفات وبنود الأصول والالتزامات المعدة إلكترونياً.
  • تطوير العمل المحاسبي باستخدام الحاسوب {3}:
    • الموازنة التخطيطية ومشاكل إعدادها.
    • مراحل معايير وإجراءات إعداد الموازنة الجارية.
  • تطوير العمل المحاسبي باستخدام الحاسوب {4}:
    • موازنة المشاريع ومهام استطلاع تقييم جدوى الاستثمار.
    • محاسبة الأداء القياس والتقييم والتخطيط للتحسين.
    • ورشة عمل كاملة: استخدام الحاسوب في مجال تحليل ونقد القوائم المالية.
    • ورشة عمل كاملة: استخدام الحاسوب في مجال إعداد وكتابة وعرض التقارير المالية.

الوحدة الثالثة:

مقياس نجاح الإدارة المالية:

سيناقش معيار قياس كفاءة الإدارة المحترفة لخدمة أهداف الملاك وسوف تركز مكوناتها على كيفية خدمة مصالح الملاك، من خلال مناقشة:

  • هدف تعظيم الربح الكلي.
  • هدف تعظيم ربح الأسهم.
  • هدف تعظيم ثروة الملاك.
  • قياس مدى نجاح الإدارة في تعظيم ثروة الملاك.

تحليل مراكز القوة ونقاط الضعف في المركز المالي:

سيناقش تحليل مراكز القوة ونقاط الضعف في المركز المالي للمنشأة، وذلك من خلال تحليل محددات تعظيم ثروة الملاك، وهما في الأساس العائد والمخاطر، وتتضمن  تحليل العائد الذي يحصل عليه الملاك والذي يتحدد في الأساس بمعدل العائد على حقوقه الملكية، الذي يحكمه:

  • معدل العائد المتولد عن الاستثمار في الأصول.
  • معدل العائد المتولد عن إدارة مصادر التمويل.

الوحدة الرابعة:

تحليل المخاطر من خلال تحليل:

  • مخاطر نقص السيولة اللازمة للوفاء بالالتزامات تجاه مصادر التمويل القصير.
  • مخاطر نقص السيولة اللازمة لتشغيل العمليات.
  • مخاطر الأعمال.
  • المخاطر المالية.

التخطيط المالي ماهيته، أهمتيه، أدواته:

  • الموازنة التخطيطية الترجمة المالية لأهداف المنشاة خلال فترة مستقبلية مختارة.

مدخل إعداد الموازنة:

  • مدخل الطاقة المتاحة – لمدخل السوق وكمية الطلب المتوقع – مدخل الربحية.

تطبيقات إعداد الموازنة:

  • تحت ظروف اليقين – في ظل ظروف الخطر وعدم التأكد.
  • حالة تطبيقية باستخدام نموذج شجرة القرار.

الإطار العام للموازنة الجارية الشاملة:

  • ممارسات تطبيقية خاصة في التخطيط المالي.
  • تحديد رقم الأعمال المستهدف على السلعة أو الخدمة في ظل {انتظام الطلب – موسمية الطلب}.
  • تحديد الاحتياجات من المستلزمات السلعية وإعداد موازنة المشتريات للفترة القادمة.
  • تحديد الكمية الاقتصادية للشراء في ضوء الموازنة بين تكاليف الاحتفاظ بالمخزون تكرار عملية الشراء.

 

 

الوحدة الخامسة:

ممارسات تطبيقية خاصة في التخطيط المالي:

  • إعداد الموازنات النقدية وتخطيط مواقف السيولة واليسر المالي.
  • المفاضلة بين البدائل في مجال رسم السياسات:
    • اعتماداً على التحليل التفاضلي لموقف كل بديل “Differential Analysis”.
    • اعتماداً على تحليل التعادل ودراسة هامش المساهمة.
    • اعتماداً على تحليل التماثل في حالة تكلفة الخدمات الحكومية والعامة.

استطلاع وتقييم الجدوى لأغراض الجدوى في لإعداد موازنة المشاريع:

  • استطلاع جدوى المشروع الاستثماري – الجدوى القانونية والتنظيمية.
  • الجدوى التسويقية – الجدوى الفنية والهندسية – الجدوى البيئية.

الوجه الرقابي للموازنة:

  • قياس الأداء الفعلي وتحديد حجم الانحراف.
  • تحليل الانحرافات وقياس مساهمة العناصر والمسؤولين في تكوين الحجم الإجمالي لفجوة الأداء.
  • انحراف الكمية وانحراف السعر – انحراف المزج وانحراف الاستخدام.
  • التقرير عن فعالية العائد عن الإنفاق في الوحدات وغير الهادفة للربح.
  • إعداد تقارير الأداء لأغراض محاسبة المسؤولية.

 

 

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني.

AllEscortAllEscort